劣后资金属于一个安全垫的资金,意思是在资金遭到风险的时候,劣后资金将优先偿付风险,在获得收益的时候,他的收益将会在优先级的收益之后支付。
劣后资金一般是结构化理财产品的名称，这个理财产品分为两部分进行投资，大部分资金是不承担风险的，但是收益也少，称为优先资金。大约30%或者更少的资金承担风险，收益也高，称为劣后资金。
当投资发生损失时，首先由劣后级吸收，如果劣后级被完全损失，才会损失到优先级。因此，从风险的角度来看，劣后级代表了风险和利润最高的那一份，而优先级则是相对低风险的那一份。总的来说，就是劣后资金向优先资金支付固定利息，如果出现损失，先损失劣后资金，优先不承担风险，享受固定收益。
风险接受能力不同：优先级对风险是持厌恶态度，劣后级对风险是持爱好态度;收益不同：优先级强调在保证本金的前提下获得一定的固定收益，劣后级强调以较少的本金换取较多收益的可能性。
优先级和劣后级通常是指基金投资中的两类合伙人，在投资中是相辅相成、缺一不可的。
劣后优先是指在信托理财项目中，不仅吸收公众资金，还吸收机构或高风险偏好的资金的活动，对劣后进行不同程度的处理后，信托受益权结构优先、劣后。次级受益人的委托人将支持优先受益人。当项目遭受损失时，劣后级子孙的财产优先于优先级的财产得到补偿。盈利时，优先按事先约定的比例参与分红。同时设置严格的风险控制，确保优先受益人的本金安全和固定收入来源。
如果一个产品出现亏损，那么会先亏劣后级的资金，只有全部的劣后级资金都亏损了,然后才是优先级资金受损。如果一个产品出现盈利，并且盈利很大，那么在分配给优先级当初协议约定的较低收益率时，剩下的所有收益都归劣后级所有。
优先和劣后主要是讲基金收益的分配顺序的，优先级优先分配收益。实操中，优先级一般是由金融机构出资，对资金的安全性有要求，所以一般会要求固定收益，并由劣后级进行担保和兜底。劣后级通过这种方式，放大杠杆，提高收益，因为在分配时，优先级拿到本金和固定利率后，剩下的都是劣后的收益。
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